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“现金流量表”怎么看?不知道不明了的,请看这↓

2019/5/21 9:41:45

大家都知道想要创业,除了有人和好的项目之外,其中最重要的就是“钱”,它不仅关乎着企业的诞生,也促进企业的生存和发展。

相信各位boss都应该清楚:一个企业能否生存或是有更好的发展,靠的不是账面利润,而是它的自有现金流。那么,企业经营业务产生了现金流,随之就形成了“现金流量表”。

因此,各位boss不但要看懂“资产负债表”、“利润表”,也要了解“现金流量表”。

现金流量表展现的是一定会计期间内现金流入和流出的相关信息,这里的“现金”指的是广义的“现金”,并不仅仅是字面意思上的“钱”,它还包含公司的银行存款等其他货币资金。

现金流量表的主要项目有经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三大类,每一类都有流入和流出的项目。


经营活动现金流量:是指跟经营业务活动相关的收支,比如收取业务款项的流入,工资、税金、购买办公设备的流出等;


投资活动现金流量:是指和投资相关资金的收支,比如用公司的钱去买股票、投资项目、投资公司所支出的钱,等投资赚了钱取得的收益就是投资现金流量的流入;


筹资活动现金流量:是指和筹资相关活动产生的资金收支,比如向银行借钱及股东投资的钱都属于筹资活动的流入,支出的股利、借款利息就是筹资活动的流出;

 

上述三类活动中,每一类活动产生的现金流入和现金流出的差额,即为该类活动的现金流量净额,三类活动净额的合计加上期初的资金就是我们最终的可用的资金额。

 

各位boss认识了现金流量表中的主要项目,也应该知道企业日常经营活动是引起其现金流量变化的主要原因。

而现金流量有波动是正常,任何企业不可能一直赚钱,也不可能一直亏钱,长期不亏不赚也不现实。有亏损能看出企业存在问题,有盈利说明企业在发展,各位boss这时就需要分析其波动的原因,总结经验。


此外,各位boss还可以通过现金流量表的数据预测未来哟~

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